確定申告の時期が近づくと、多くの人が「確定申告とは何か？」「自分に関係があるのか？」と疑問に思うことがあります。例えば、日本全国で年間約2,200万人が確定申告を行っており、そのうち約1,200万人が還付申告をしています。また、副業を持つ会社員の増加に伴い、確定申告を行う人の数も年々増加傾向にあります。特に、初めて確定申告を行う方にとっては、手続きの流れや必要書類の準備などが不明確なことも多く、不安を感じることが少なくありません。
確定申告は、年間の所得を正確に申告し、適切な税金を納めるための重要な手続きです。また、場合によっては税金の還付を受けることも可能です。
本記事では、確定申告の基本から具体的な手続き、控除の種類、還付の仕組み、さらには副業や個人事業主の申告方法まで、詳しく解説していきます。確定申告をスムーズに進めるために、ぜひ参考にしてください。
確定申告とは？基本的な仕組みを理解しよう
確定申告の概要
確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得を集計し、それに応じた所得税を計算して、税務署に申告・納税する手続きのことです。簡単に言えば、1年間の収入と支出を整理し、それを基に正しく税金を算出して国に報告する制度です。
確定申告が必要な人
確定申告の対象となる所得には、以下のようなものがあります。
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事業所得：個人事業主やフリーランスの事業収入。例：飲食店の売上、ウェブデザイナーの報酬。
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給与所得：会社員の給与。例：基本給、ボーナス。
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不動産所得：賃貸収入。例：アパートの家賃収入。
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譲渡所得：資産売却益。例：マンションや株式の売却益。
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配当所得：株式の配当金。
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一時所得：懸賞金や保険満期金。
以下に該当する場合、確定申告が必要です。
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年間の給与収入が2,000万円を超える場合
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副業収入が年間20万円を超える場合
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医療費控除や住宅ローン控除を受ける場合
確定申告のスケジュールと提出期限
確定申告の期間
直近数年間の確定申告の期間は2月16日から3月15日ですが、土日祝日と重なる場合は翌平日に延長されます。
令和6年（2024年）分の確定申告期間：
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令和7年（2025年）2月17日（月）～3月17日（月）
還付申告：税金の還付を受ける場合は、1月1日から申告可能です。
確定申告のやり方｜オンラインと紙の提出方法
確定申告の方法
確定申告の提出方法には、以下の2種類があります。
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e-Tax（イータックス）を利用する方法（オンライン申告）
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税務署に書類を提出する方法（窓口または郵送）
e-Taxを利用した確定申告
e-Taxは、国税庁が提供するオンライン申告システムで、以下のメリットがあります。
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24時間いつでも申告可能
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税務署に行く必要がない
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計算ミスを防げる
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還付金を早く受け取れる
e-Taxの利用手順
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マイナンバーカードまたは住民基本台帳カードを準備し、ICカードリーダーまたはスマートフォンで読み取る。
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国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、ログインする。
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収入、控除額、経費などの情報を入力し、申告内容を作成。
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入力内容を確認し、電子署名を付与して送信。
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送信完了の通知を確認し、控えを保存。
確定申告で受けられる控除と還付
確定申告で適用できる控除
確定申告では、以下のような控除を利用できます。
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医療費控除：年間の医療費が一定額を超えた場合。
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住宅ローン控除：住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合。
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寄付金控除：ふるさと納税などの寄付を行った場合。
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配偶者控除：配偶者の所得が一定額以下の場合。
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扶養控除：扶養家族がいる場合。
確定申告をすると還付が受けられるケース
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源泉徴収で税金を払いすぎた場合
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医療費控除やふるさと納税の適用を受ける場合
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株取引で損失が出た場合（損益通算）
まとめ｜確定申告の重要性とスムーズな準備
確定申告は、正しく申告することで税負担を軽減し、還付金を受け取る機会にもなります。特に、e-Taxを活用すれば、手続きを効率的に進められ、税務署に出向く手間を省くことができます。
確定申告をスムーズに進めるためのポイント
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日頃から収入や経費を記録する
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必要書類を事前に準備する
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還付申告は早めに行う
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e-Taxを活用してオンラインで申告する
確定申告について不明な点がある場合は、税務署や国税庁のウェブサイトで確認し、早めの準備を心がけましょう。
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